Invoerrechten berekenen

Importeer je goederen van buiten de Europese Unie? Dan krijg je te maken met invoerrechten en moet je weten hoe je invoerrechten berekent. Invoerrechten vormen een belangrijk onderdeel van je totale importkosten. In dit artikel leggen we stap voor stap uit wat invoerrechten zijn, welke factoren je moet meenemen in de berekening, hoe je het zelf kunt doen, welke uitzonderingen er zijn en hoe je je importkosten inzichtelijk maakt.

Invoerrechten zijn belastingen die je betaalt aan de douane als je goederen importeert uit landen buiten de Europese Douane Unie. Invoerrechten verschillen per productcategorie: voor sommige groepen betaal je weinig of geen invoerrechten, voor andere juist meer. Hoe hoog het tarief is, hangt af van de goederencode (zoals de HS of TARIC-code) en het land van oorsprong. Bekijk hieronder alle HS-codes en de bijbehorende tarieven voor het berekenen van je invoerrechten.

Bereken direct je invoerrechten

HS-code gevonden? Vul in de onderstaande tool de overige gegevens in en bereken direct een schatting van je invoerrechten. Nog wat extra uitleg nodig? Lees verder in het artikel een uitgebreidere uitleg van elke stap die terug te vinden is in de rekentool en wat praktijkvoorbeelden.

LET OP: Op basis van deze berekening heb je een schatting van de invoerrechten die je moet betalen bij invoer. Als je een volledige berekening wil maken, zal je rekening moeten houden met de afgesproken Incoterm. Dit dat kan er namelijk voor zorgen dat transport- en of verzekeringskosten bij- of afgetrokken worden van de statistische waarde. 

Het begint allemaal met de douanewaarde. Dit is het bedrag waarover je invoerrechten betaalt. De douanewaarde bereken je als volgt:

Douanewaarde = statistische waarde + transportkosten + verzekeringskosten tot aan de EU-grens

Voorbeeld:

Je importeert producten uit China ter waarde van €10.000. De transport- en verzekeringskosten bedragen €2.000.

De douanewaarde is dan €12.000.

Deze douanewaarde vormt de basis van de invoerrechtenberekening.

Elk product heeft een TARIC-code (Tarif Intégré Communautaire). Dit is een 10-cijferige code (TARIC genbruik binnen de EU) of 6-cijferige code (HS internationaal gebruikt) die aangeeft onder welk tarief jouw product valt. De HS/TARIC-code bepaalt het percentage invoerrechten dat je betaalt.

Voorbeelden van tariefverschillen (indicatief):

• Meubelen: rond 5,6%
• Kleding: tot wel 12%
• Smartphones en laptops: meestal 0%
  Deze percentages verschillen per producttype én per land van herkomst.

Je kunt TARIC-codes & HS-codes opzoeken via dit overzicht

De formule voor invoerrechten is simpel:

Invoerrechten = douanewaarde × invoerrechtentarief (%)

Terug naar het voorbeeld:

Douanewaarde = €12.000

Invoerrechtentarief = 11%

Invoerrechten = €12.000 × 11% = €1.320

Dit bedrag betaal je aan de douane zodra je zending de EU binnenkomt.

Let op: sommige producten zoals wijn of alcohol worden niet berekend op basis van waarde maar op hoeveelheid (bijv. per hectoliter).

Invoerrechten zijn slechts één onderdeel. De totale importkosten bestaan vaak uit meerdere elementen:

Btw bij invoer

Na invoerrechten betaal je altijd btw over de douanewaarde + invoerrechten + transport en verzekering. In Nederland is dat meestal 21%.

Inklaringskosten

Dit zijn kosten van de douaneexpediteur of vervoerder voor het afhandelen van de douaneformaliteiten. Deze bedragen variëren, maar zijn vaak een vast bedrag per zending.

Eventuele accijnzen

Voor producten als tabak, alcohol en brandstof kunnen bovenop invoerrechten en btw ook accijnzen gelden.

Zorg dat je al deze onderdelen meeneemt in je importkostenberekening.

Voorbeeld 1: import vanuit China

Je importeert T-shirts uit China ter waarde van €5.000. Transport + verzekering €1.000. TARIC-tarief voor deze T-shirts is 12%.

Stap-voor-stap:

Douanewaarde = €6.000

Invoerrechten = €6.000 × 12% = €720

Btw (21%) = (€6.000 + €720) × 21% ≈ €1.437

Totale importkosten (excl. inklaringskosten) ≈ €2.157

Voorbeeld 2: kleine bestelling onder vrijstellingsgrens

Een pakket uit China heeft een waarde van €100 en verzendkosten €20. Omdat de waarde onder €150 ligt, betaal je geen invoerrechten maar wel btw over het totaalbedrag (€120).

Er zijn situaties waarin je geen of minder invoerrechten betaalt:

Vrijstelling bij lage waarde

Bij zendingen met een waarde tot €150 (uit landen buiten de EU) betaal je in Nederland meestal geen invoerrechten, maar wél btw.

Handelsverdragen

Import uit landen waarmee de EU een vrijhandelsverdrag heeft kan lagere of nul-percentagetarieven geven, mits je de juiste bewijsstukken (zoals preferentiële oorsprongsdocumenten) hebt.

Binnen de EU

Goederen die al in de EU zijn ingevoerd en vervolgens binnen de EU vervoerd worden, zijn vrijgesteld van invoerrechten.